独 立 監 査 人 監 査 報 告 書
成29 15日
株式会社商工組合中央金庫
締 役 会 御 中
指 定 限 責 任 社 員 業 務 執 行 社 員
公認会計士 大 木 一 昭 ㊞
指 定 限 責 任 社 員 業 務 執 行 社 員
公認会計士 白 畑 尚 志 ㊞
指 定 限 責 任 社 員 業 務 執 行 社 員
公認会計士 大 辻 竜太郎 ㊞
当監査法人 会社法第436条第 項第１号 規定 基 株式会社商工組合中央金庫 成28 １日 成29 31日ま 第 88期 事業 度 計 算書 類 わ ち 貸借 対照 表 損益計 算書 株 主資 本等 変動 計算書 及び個別注記表並び そ 附属明細書 い 監査を行 た
計算書類等 対 経営者 責任
経 営者 責 任 国 い 一 般 公正 妥当 認 企 業会 計 基準 準 拠 計算 書類 及び そ 附属 明 細書 を作 成 適正 表示 こ あ こ 不正 又 誤謬 重 要 虚 偽表 示 い 計算 書類 及び そ
附属 明細 書を作 成 適正 表 示 た 経 営者 必 要 判断 た 内部統 制を 整備 及び 運用 こ 含ま 監査人 責任
当 監査 法人 責 任 当 監査法 人 実施 た 監査 基 い 独 立 立場 計算 書類及 びそ 附 属明 細書 対 意 見を 表明 こ あ 当 監査 法人 国 い 一般 公 正妥 当 認 監査 基 準 準拠 監査 を行 た 監 査 基 準 当 監査 法人 計 算書類 及び そ 附属 明細 書 重要 虚偽 表示 い う い 合理的 保証を得 た 監査計画を策定 こ 基 監査を実施 こ を求 い
監査 い 計算書 類及 びそ 附 属明 細書 金額 及び 開示 い 監査 証拠を 入手 た 手 実施さ 監査 手 当監査 法人 判 断 不 正又 誤謬 計 算書 類及 びそ 附属 明細 書 重要 虚 偽表示 リス ク 評価 基 い 選択 及び 適用 さ 監査 目的 内部 統制 効性 い 意 見表 明 た
い 当監 査法人 リス ク評 価 実施 際 状況 応 た 適 監査 手 を立 案 た 計算 書 類及 びそ 附 属明 細書 作成 適 正 表示 関 連 内部 統制 を検 討 また 監査 経 営者 採 用 た 会 計方 針及 びそ 適 用方法 並び 経 営者 行わ た見 積 評 価 含 全体 計 算書 類及 びそ 附属 明細書 表示を検討 こ 含ま
当監査法人 意見表明 基礎 十分 適 監査証拠を入手 た 判断 い 監査意見
当 監査 法人 記 計 算書類 及び そ 附属 明細 書 国 い 一 般 公正 妥当 認 企 業会 計 基 準 準拠 当 該計算 書類 及び そ 附属 明細 書 係 期 間 財産 及び 損益 状況 を べ 重 要 い
適正 表示 い 認
強調事項
追 加情 報 記載 さ い 会社 危 機対 応業務 要 件確 認 け 不 正行為 関 第 者 委員 会 調 査 結果 を け 自 特定 た 損失 見込額 い 当 事業 度 計算 書類 等 計 い い 今 後 調 査未 了 口 い 外 部 専門 家 活用 調 査を 実施 そ 結 果追 加的 判 明 た影 響を加
味 た 当該損失見込額を適 計算書類等 計 い
当該事項 当監査法人 意見 影響を及ぼ い
利害関係
会社 当監査法人又 業務執行社員 間 公認会計士法 規定 記載 べ 利害関係 い 以 67
独 立 監 査 人 監 査 報 告 書
成29 15日
株式会社商工組合中央金庫
締 役 会 御 中
指 定 限 責 任 社 員 業 務 執 行 社 員
公認会計士 大 木 一 昭 ㊞
指 定 限 責 任 社 員 業 務 執 行 社 員
公認会計士 白 畑 尚 志 ㊞
指 定 限 責 任 社 員 業 務 執 行 社 員
公認会計士 大 辻 竜太郎 ㊞
当監査法人 会社法第444条第 項 規定 基 株式会社 商工組合中央金庫 成28 １日 成29 31日 ま 連 結会計 度 連 結計 算書 類 わ ち 連結 貸借 対照 表 連結損 益計 算書 連 結株 主資 本等変 動計算書及び連結注記表 い 監査を行 た
連結計算書類 対 経営者 責任
経 営者 責 任 国 い 一 般 公正 妥当 認 企 業会 計 基準 準 拠 連結 計算 書類 を作 成 適 正 表示 こ あ こ 不正 又 誤謬 重要 虚 偽表 示 い連 結計 算書 類を 作成 適 正 表 示 た 経営者 必要 判断 た内部統制を整備及び運用 こ 含ま
監査人 責任
当 監査 法人 責 任 当 監査法 人 実施 た 監査 基 い 独 立 立場 連結 計算書 類 対 意 見を 表明 こ あ 当監 査法 人 国 い 一 般 公正 妥当 認 監 査 基準 準 拠 監査 を行 た 監 査 基準 当監 査法人 連 結計 算書 類 重要 虚偽 表示 い う い 合理 的 保証 を得 た 監査計画を策定 こ 基 監査を実施 こ を求 い
監査 い 連結計 算書 類 金額 及び 開示 い 監 査証 拠を 入手 た 手 実 施さ 監 査手 当 監査 法人 判 断 不正 又 誤謬 連結 計算 書類 重 要 虚偽 表示 リス ク 評価 基 い 選択 及 び適 用さ 監 査 目 的 内 部統 制 効 性 い 意見 表明 た い 当監 査法 人 リ スク 評価 実 施 際 状 況 応 た適 監査手 を 立案 た 連結計 算書 類 作成 適 正 表示 関 連 内 部統 制を 検討 また 監 査 経営者 採 用 た会 計方 針及 びそ 適用 方法 並び 経 営者
行わ た見積 評価 含 全体 連結計算書類 表示を検討 こ 含ま 当監査法人 意見表明 基礎 十分 適 監査証拠を入手 た 判断 い 監査意見
当 監査 法人 記 連結 計算 書類 国 い 一般 公 正妥 当 認 企業 会計 基 準 準拠 株 式会 社商 工組 合中 央金庫 及び 連結 子会 社 企業 集団 当 該連 結計 算書 類 係 期 間 財産 及び 損益 状況
を べ 重要 い 適正 表示 い 認
強調事項
追 加情 報 記載 さ い 会社 危 機対応 業務 要 件確 認 け 不正 行為 関 第 者 委員会 調査 結 果を け 自 特 定 た損 失見 込額 い 当連 結会 計 度 連 結計 算書 類 計 い い 今 後 調査 未了 口 い 外部 専 門家 活用 調査 を実 施 そ 結果 追加 的 判明 た影
響を加味 た 当該損失見込額を適 連結計算書類 計 い
当該事項 当監査法人 意見 影響を及ぼ い
利害関係
会社 当監査法人又 業務執行社員 間 公認会計士法 規定 記載 べ 利害関係 い
監 査 報 告 書
当 監 査 役 会 成 １ 日 成 １ 日 ま 第 期
事 業 度 締 役 職 務 執 行 関 各 監 査 役 作 成 た 監 査 報 告 書 基
審 議 本 監 査 報 告 書 を 作 成 以 報 告 い た ま
１ ． 監 査 役 及 び 監 査 役 会 監 査 方 法 及 び そ 内 容
１ 監 査 役 会 監 査 方 針 職 務 分 担 等 を 定 各 監 査 役 監 査 実 施
状 況 及 び 結 果 い 報 告 を け ほ 締 役 等 及 び 会 計 監 査 人 そ
職 務 執 行 状 況 い 報 告 を け 必 要 応 説 明 を 求 ま た
各 監 査 役 監 査 役 会 定 た 監 査 役 監 査 規 程 準 拠 監 査 方 針
職 務 分 担 等 従 い 締 役 監 査 部 そ 他 使 用 人 等 意 思 疎 通 を 図
情 報 収 集 及 び 監 査 環 境 整 備 努 以 方 法 監 査 を 実
施 ま た
締 役 会 そ 他 重 要 会 議 出 席 締 役 及 び 使 用 人 等 そ 職 務
執 行 状 況 い 報 告 を け 必 要 応 説 明 を 求 重 要 決 裁 書
類 等 を 閲 覧 本 部 及 び 主 要 営 業 所 い 業 務 及 び 財 産 状 況 を 調 査
い た ま た ま た 子 会 社 い 子 会 社 締 役 及 び 監 査 役 等
意 思 疎 通 及 び 情 報 交 換 を 図 必 要 応 子 会 社 及 び 本 部 関 係 部 署
事 業 報 告 を け ま た
締 役 職 務 執 行 法 及 び 定 款 適 合 こ を 確 保 た
体 制 そ 他 株 式 会 社 及 び そ 子 会 社 成 企 業 集 団 業 務 適 正 を 確 保
た 必 要 会 社 法 施 行 規 則 第 １ 条 第 １ 項 及 び 第 項
定 体 制 整 備 関 締 役 会 決 議 内 容 及 び 当 該 決 議 基
整 備 さ い 体 制 業 務 適 正 を 確 保 体 制 状 況 を 監 視 及 び 検 証
い た ま た
会計監査人 独 立 立 場 を 保 持 適 正 監 査 を 実 施 い を
監 視 及 び 検 証 会 計 監 査 人 そ 職 務 執 行 状 況 い
報 告 を け 必 要 応 説 明 を 求 ま た ま た 会 計 監 査 人 職
務 遂 行 適 正 行 わ こ を 確 保 た 体 制 会 社 計 算 規 則 第
１ １ 条 各 号 掲 事 項 を 監 査 関 品 質 管 理 基 準 成 １
１ 日 企 業 会 計 審 議 会 等 従 整 備 い 旨 通 知 を け
必 要 応 説 明 を 求 ま た
以 方 法 基 当 該 事 業 度 係 事 業 報 告 及 び そ 附 属 明 細 書
計 算 書 類 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 及 び 個 別 注 記 表
及 び そ 附 属 明 細 書 並 び 連 結 計 算 書 類 連 結 貸 借 対 照 表 連 結 損 益 計 算 書
連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 及 び 連 結 注 記 表 い 検 討 い た ま た
69
． 監 査 結 果
１ 事 業 報 告 等 監 査 結 果
事業報告及びそ 附 属 明 細 書 法 及 び 定 款 従 い 会 社 状 況 を 正
く 示 い 認 ま
締 役 職 務 執 行 い 事 業 報 告 記 載 通 危 機 対 応 業 務 要
件 確 認 け 不 正 行 為 主 務 省 行 政 処 分 を け ま た 監 査
役 会 今 後 同 処 分 対 応 状 況 を 注 視 共 再 発 防
組 い 監 視 及 び 検 証 ま い ま
記 不 正 行 為 を 除 締 役 職 務 執 行 い 特 指 摘 べ 事 項
認 ま せ た
業務 適 正 を 確 保 体 制 い 事 業 報 告 記 載 通 管 理 態 勢
不 十 分 あ た こ 等 危 機 対 応 業 務 要 件 確 認 け 不 正 行 為
主 務 省 行 政 処 分 を け ま た 監 査 役 会 こ ま 本
件 関 随 時 報 告 を け 状 況 を 注 視 共 当 金 庫 を あ 再 発 防
努 い こ を 確 認 い ま 今 後 同 処 分 を け 問 題 所 在
や 根 本 原 因 特 定 等 対 応 状 況 を 注 視 共 法 等 遵 守 態 勢 経 営
管 理 態 勢 及 び 内 部 管 理 態 勢 整 備 ・ 強 化 組 い 監 視 及 び 検 証
ま い ま
計 算 書 類 及 び そ 附 属 明 細 書 監 査 結 果
会 計 監 査 人 Ｐ ｗ Ｃ あ た 限 責 任 監 査 法 人 監 査 方 法 及 び 結 果 相 当
あ 認 ま
連 結 計 算 書 類 監 査 結 果
会 計 監 査 人 Ｐ ｗ Ｃ あ た 限 責 任 監 査 法 人 監 査 方 法 及 び 結 果 相 当
あ 認 ま
成 １ 日
株 式 会 社 商 工 組 合 中 央 金 庫 監 査 役 会
常 勤 監 査 役 清 水 謙 之 ㊞
常 勤 監 査 役 䠄 社 外 監 査 役 䠅 亀 水 晋 ㊞
監 査 役 加 藤 隆 一 ㊞
監 査 役 䠄 社 外 監 査 役 䠅 本 橋 美 智 子 ㊞
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